Compromiso pendiente mantendrá al país en lista gris de la UE al menos un año

El país sigue trabajando en aspectos administrativos para cumplir con el último requerimiento establecido por la Unión Europea (UE) para ser excluido de la lista gris que mantiene el bloque, señaló el Ministerio de Hacienda.

La UE analiza 5 criterios, de los cuales ya se han implementado 4, lo que significa que el país coopera pero con un compromiso pendiente, pese a que parte se atendió con la aprobación de la Ley 10.488 en mayo del presente año.

Esta reformó el Código de Normas y Procedimientos Tributarios, lo que supone una mejora del Sistema de Intercambio Automático de Información, mediante el cual las instituciones financieras facilitan a la Administración Tributaria información de interés en virtud de un convenio internacional.

“Esta norma le otorgó a la Administración Tributaria facultades de supervisión, monitoreo y sancionatoria, a las entidades financieras que incumplan con la debida diligencia tributaria para completar la información del intercambio automático de información”, indicó Hacienda.

En el último requerimiento la UE se adhiere a lo que disponga el Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información Tributaria de la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE).

Por esa razón, el país se encuentra a la espera de su revisión por parte de ese organismo, condición necesaria para que los evaluadores del “Código de Conducta” de la UE también revisen el caso.

Proceso está previsto para primer cuatrimestre de 2025

Según indicó Hacienda, está previsto que la OCDE lleve a cabo el proceso durante el primer cuatrimestre del 2025. Sin embargo, la revisión de los resultados se daría hasta el segundo semestre.

“En este contexto, los plazos obedecen a la agenda establecida por dicho Organismo. Por lo tanto, se estima que la UE conocería los avances de Costa Rica hacia finales del próximo año”, apuntó Hacienda a través de un comunicado.

Hasta el año 2023 el país estuvo incluido en la lista de países no cooperantes con la UE (conocida como lista negra).

Actualmente se encuentra en la segunda lista, conformada por países en proceso de cumplimiento de los estándares de intercambio de información (conocida como lista gris), y de la que se espera sea excluido una vez cumpla el último requisito.

Hacienda ha venido colaborando con la OCDE

Hacienda señaló que desde la publicación de la Ley 10.488 la Administración Tributaria ha venido colaborando con las autoridades de la OCDE y sus países miembros, suministrando la información adicional solicitada, proceso que finalizó en el mes de septiembre.

Agregó que, el país se mantiene en constante coordinación con dicha organización para seguir aplicando mejoras en acciones específicas que realiza la Administración Tributaria.

Lo anterior con el objetivo de ejecutar de manera efectiva las nuevas facultades.